Kfz-Versicherung Steuererklärung – so funktioniert es

Wer darf die Kfz-Versicherung von der Steuer absetzen?

Folgende Regelungen gelten, wenn Sie die Kosten für die Autoversicherung von der Steuer absetzen möchten:

• Sie müssen über ein steuerpflichtiges Einkommen verfügen, um die Versicherungsbeiträge absetzen zu können.
• Entscheidend ist, dass Sie sowohl Versicherungsnehmerin oder Versicherungsnehmer als auch Halterin oder Halter des betreffenden Fahrzeugs sind. Zahlen Sie als Elternteil etwa die Kfz-Versicherung für den Pkw Ihres Kindes, so können Sie diese nicht in Ihrer Steuererklärung angeben.
• Das Finanzamt darf eine Kopie der Beitragsrechnung als Nachweis über die gezahlten Versicherungskosten verlangen.

Besitzen Sie mehrere Fahrzeuge, kann theoretisch auch mehr als eine Kfz-Versicherung steuerlich geltend gemacht werden. Oft ist der absetzbare Maximalbetrag allerdings bereits mit dem ersten Fahrzeug erreicht, sodass der Mehraufwand keine weiteren Steuervorteile bringen würde.

Dies trifft insbesondere auf Personen zu, die Ihr Fahrzeug hauptsächlich privat nutzen. Sie setzen die Kosten für die Kfz-Versicherung für gewöhnlich als sonstige Vorsorgeaufwendungen in der Anlage Vorsorgeaufwand ab. Darin werden jedoch auch Aufwendungen für weitere private Risikoversicherungen wie die Unfallversicherung oder die Privathaftpflichtversicherung aufgeführt. Die Höchstgrenze ist deshalb schnell erreicht und es können mitunter nicht alle Versicherungskosten für die Privatnutzung mehrerer Fahrzeuge steuerlich berücksichtigt werden.

Haftpflicht, Teilkasko und Vollkasko: Welche Kfz-Versicherungsarten sind absetzbar?

Die Kfz-Haftpflicht kann sowohl von Angestellten, verbeamteten Personen als auch Rentnerinnen und Rentnern sowie Selbstständigen von der Steuer abgesetzt werden. Die Ausgaben für eine Teil- oder Vollkasko hingegen können nur selbstständige Steuerzahlerinnen und Steuerzahler steuerlich geltend machen.

Ein Tipp: Neben der Kfz-Versicherung können Selbstständige auch die Kfz-Steuer in der Steuererklärung geltend machen, sofern sie das Auto zu einem genügenden Anteil beruflich nutzen.

Angestellte mit beruflicher Nutzung des Kfz

Sind Sie angestellt und nutzen Ihr Kfz ausschließlich beruflich, dann gehören die Kosten für die Autoversicherung in die folgende Anlage der Einkommenssteuererklärung:

• Anlage N → Werbungskosten → Zeile 45: Weitere Werbungskosten.

Verwenden Sie Ihr Auto hingegen für private und berufliche Zwecke, fällt der Kfz-Haftpflicht-Anteil für Privatfahrten unter die Sonderausgaben für Vorsorgeaufwendungen. Der Beitrag für die berufliche Nutzung wird im Bereich der Werbungskosten angegeben.

Nutzen Sie Ihr Fahrzeug dabei für den Arbeitsweg, gelten mitunter besondere Regeln:

• Fahrten zur ersten Arbeitsstätte und Heimfahrten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung können Sie auch mit der Kilometer- beziehungsweise Entfernungspauschale in der Steuererklärung abrechnen.
• Sie können die Autoversicherung dann nicht zusätzlich als Werbungskosten angeben. Stattdessen kann die Kfz-Haftpflichtversicherung zusätzlich zur Kilometerpauschale in voller Höhe als als abzugsfähige Sonderausgabe geltend gemacht werden.

Kfz-Versicherung in der Steuererklärung von Selbstständigen

Sind Sie selbstständig, entscheidet der prozentuale Anteil der beruflichen Nutzung des Autos, welche Versicherungskosten Sie geltend machen können und wo Sie diese in die Steuererklärung eintragen.

Fahrtkostenpauschale und Sonderausgaben

Sie können die Fahrten von und zur Betriebsstätte im Rahmen der sogenannten Entfernungspauschale absetzen. Diese ermöglicht einen steuerlichen Vorteil von 30 Cent pro Kilometer und Arbeitstag und deckt die gesamten Fahrtkosten ab.

Die Kfz-Haftpflichtversicherung ist somit bereits enthalten und kann nicht noch einmal gesondert abgesetzt werden. Sie haben allerdings die Möglichkeit, den kompletten Beitrag für die Haftpflichtversicherung zusätzlich zur Entfernungspauschale wie bei der Privatnutzung als Sonderausgaben einzutragen (Anlage Vorsorgeaufwand → Zeile 50).

Ein Beispiel: Sie arbeiten Vollzeit in einem Betrieb, der 20 Kilometer von Ihrer Wohnung entfernt liegt. Ihre Entfernungspauschale beträgt somit 20 (Kilometer) x 205 (Arbeitstage pro Jahr) x 0,30 (Euro) = 1.230 Euro.

Tatsächliche Fahrtkosten und Werbekosten

Der absetzbare Höchstbetrag der Fahrtkosten liegt bei 4.500 Euro pro Person (Stand: 2025) und wird oft nicht vollständig ausgeschöpft. Wenn Ihnen die pauschale Abrechnung der beruflich zurückgelegten Kilometer zu ungenau erscheint, dann können Sie Ihre tatsächlichen Fahrstrecken angeben:

• Sie benötigen dafür lediglich einen Nachweis über die entsprechenden Entfernungen, welche Sie beruflich mit Ihrem Fahrzeug zurückgelegt haben. Am einfachsten funktioniert das mithilfe eines Fahrtenbuchs.
• Neben der Angabe von tatsächlichen Fahrtkosten haben Sie die Möglichkeit, den anteiligen Beitrag für Ihre Kfz-Haftpflichtversicherung im jeweiligen Steuer- und Versicherungsjahr zusätzlich als Werbungskosten anzugeben (Anlage N → Zeile 45).
• Falls Sie angefallene Fahrtkosten bereits von Ihrer Arbeitgeberin oder Ihrem Arbeitgeber erstattet bekommen, können Sie diese nicht zusätzlich steuerlich geltend machen.

Ein Beispiel: Sie haben im vergangenen Steuerjahr 3.000 von insgesamt 10.000 Kilometern beruflich zurückgelegt. Somit können Sie 30 Prozent des Beitrags für die Haftpflichtversicherung als Werbungskosten eintragen.