Brutto-Netto-Rechner (Gehaltsrechner) 2023

Die Basis für jede Nettolohnberechnung ist das Bruttogehalt. Je höher das Gehalt, desto höher sind oft auch die Abgaben, die Sie als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer zu leisten haben.

Mit einem monatlichen Gehalt beziehungsweise mit Mini-Jobs bis 520 Euro sind Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer von Steuern befreit (seit 2022). Liegt Ihr Jahreseinkommen über dem Grundfreibetrag, wird es entsprechend der jeweiligen Höhe besteuert.

Der Eingangssteuersatz liegt derzeit bei 14 Prozent, der Spitzensteuersatz von 42 Prozent beginnt bei einem Bruttojahreseinkommen von 62.810 Euro (Stand 2023). Der Höchstsatz von 45 Prozent gilt ab einem Einkommen von 277.826 Euro (Stand 2023). Deutschland hat somit ein progressives Einkommensteuersystem.

Deutschland hat sechs Steuerklassen. Diese sind bis auf wenige Ausnahmen nicht frei wählbar, sondern ergeben sich aus Ihrem Familienstand, dem etwaigen Vorhandensein von Kindern und der Anzahl der bezahlten Tätigkeiten. Allgemein gilt: Die höchste Steuerklasse 1 haben Alleinstehende ohne Kinder. Untenstehend finden Sie weitere Informationen zu den Steuerklassen.

Um Geringverdienerinnen, Geringverdiener und Großfamilien zu entlasten, gibt es einen jährlich neu bestimmten Grundfreibetrag. Dieser festgelegte Betrag wird nicht besteuert. Erst wenn das jährliche Einkommen über diesem Betrag liegt, werden für diesen Mehrbetrag Steuern fällig.

Der Grundfreibetrag liegt ab dem 1. Januar 2023 bei 10.908 Euro.

Kindergeld und Kinderfreibetrag sollen bei der Grundversorgung des Nachwuchses behilflich sein. Der Kinderfreibetrag ist auf 8.952 Euro pro Jahr festgelegt (Stand 2023), bereits eingerechnet ist dabei der Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung. Man kann entweder den Steuerfreibetrag nutzen oder das Kindergeld steuerfrei beziehen, beides geht nicht. Das Finanzamt rechnet Kinderfreibetrag und Kindergeld aufeinander an und ermittelt für Sie die günstigste Variante. Der Kinderfreibetrag muss also nicht beantragt werden.

Anspruch auf Kindergeld und den Kinderfreibetrag entstehen mit dem Geburtsmonat des Kindes bis mindestens zum 18. Lebensjahr. Macht das Kind eine Ausbildung oder studiert, wird das Kindergeld bis zum 25. Lebensjahr gezahlt. Darüber hinaus auch, wenn das Kind aufgrund einer Behinderung nicht alleine für den Unterhalt sorgen kann.

Der monatliche Kindergeldbetrag insgesamt richtet sich nach der Anzahl der Kinder: Für jedes Kind erhalten Eltern je 250 Euro pro Monat.

Sind Sie alleinerziehend und lohnsteuerpflichtig, können Sie seit 2015 unabhängig vom Grundfreibetrag einen zusätzlichen Alleinerziehendenentlastungsbetrag beantragen, wenn mindestens ein Kind in Ihrem Haushalt lebt, für das Sie Kindergeld beziehen. Dieser Betrag in einer Höhe von bis zu 4.260 Euro im Jahr 2023 muss nicht versteuert werden.

Übernachtet das Kind auch regelmäßig bei dem anderen Elternteil, kann der Entlastungsbetrag gekürzt werden.

Haben Sie vor dem Kalenderjahr, dessen Gehälter steuerlich zu bestimmen sind, das 64. Lebensjahr vervollständigt, dann haben Sie in der Regel Anspruch auf einen Altersentlastungsbetrag. Also auf einen Steuerfreibetrag, der bei der Kalkulation der Lohn- beziehungsweise Einkommensteuer abgezogen wird.

Der Satz liegt laut § 24a des Einkommensteuergesetzes (EStG) im Jahr 2023 bei 13,6 Prozent der Einkünfte und einem Maximalbetrag von 646 Euro (2022: 14,4 Prozent der Einkünfte und einem Maximalbetrag von 684 Euro).

Deutschland ist einer der wenigen Staaten, der Kirchensteuer erhebt: Gehören Sie offiziell einer christlichen Glaubensgemeinschaft an, sind Sie automatisch kirchensteuerpflichtig, sobald Sie sich in einem lohn- oder einkommensteuerpflichtigen Arbeitsverhältnis befinden. Die Kirchensteuer wird automatisch von Ihrem Bruttogehalt abgezogen und beträgt 9 Prozent der Lohnsteuer, in Bayern oder Baden-Württemberg beträgt sie 8 Prozent.

Auch Ihr Wohnort hat Auswirkungen auf die Besteuerung Ihres Bruttogehalts. So gibt es beispielsweise zwischen ostdeutschen und westdeutschen Bundesländern Unterschiede bei der Rentenversicherung; und die Kirchensteuer in Bayern und Baden-Württemberg liegt prozentual niedriger als in anderen Bundesländern.

Ob Sie privat oder gesetzlich krankenversichert sind, hat ebenfalls Auswirkungen auf Ihr Nettogehalt und darauf, was vom Brutto übrig bleibt. Als Angestellte oder Angestellter beträgt Ihr gesetzlicher Krankenkassenbeitrag seit dem 1. Januar 2015 14,6 Prozent des Bruttoeinkommens, davon zahlen Ihr Arbeitgeber und Sie je 7,3 Prozent. Diese 7,3 Prozent werden von Ihrem Bruttogehalt abgezogen.

Seit 2015 können die GKV zudem einen einkommensabhängigen Zusatzbetrag erheben. Dieser liegt 2023 durchschnittlich bei 1,6 Prozent des Bruttoeinkommens, variiert aber bei den einzelnen Krankenkassen.

Der Beitrag einer privaten Krankenversicherung bleibt von der Einkommenshöhe unberührt. Er richtet sich nach den persönlichen Gegebenheiten beim PKV-Eintritt – beispielsweise Alter oder gewünschter Leistungsumfang – trotzdem zahlt der Arbeitgeber die Hälfte der privaten Krankenkassenbeiträge bis zu einem gewissen Höchstbetrag. Insbesondere Gutverdienerinnen und Gutverdiener können durch einen Wechsel zur PKV so unter Umständen ihre Abgaben mindern und mehr netto rausbekommen. Weitere Informationen zu den Vor- und Nachteilen der privaten Krankenversicherung finden Sie hier.

Mit unserem Brutto-Netto-Gehaltsrechner können Sie kostenfrei ermitteln, wie viel Ihnen von einem vertraglich vereinbarten Bruttogehalt oder einer Gehaltserhöhung als Nettoeinkommen ausgezahlt wird.

Sind Sie verheiratet, können Sie mithilfe des Lohnsteuerrechners herausfinden, welche Steuerklassen für Sie und Ihre Partnerin oder Ihren Partner optimal sind.

Unter Bruttogehalt versteht man das Gesamtgehalt – also das im Arbeitsvertrag vereinbarte Einkommen – vor dem Abzug von Steuern und Sozialabgaben.

Das Nettogehalt ist das ausgezahlte Gehalt nach Abzug von Steuern und Abschreibungen. Geben Sie Ihren Bruttolohn in den Brutto-Netto-Gehaltsrechner ein, wird Ihnen Ihr individuelles Nettogehalt berechnet.

Die Abgaben setzen sich aus Steuern und Sozialabgaben zusammen. Sie werden Ihnen von Ihrem Bruttogehalt abgezogen. Zu den verhältnismäßig höheren Sozialabgaben gehören Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung und die Arbeitslosenversicherung. Die Steuern bestehen aus Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Das Nettogehalt wird auf der Basis des Bruttogehaltes anhand weiterer Angaben errechnet. Relevant sind etwa Ihre Lohnsteuerklasse, Ihr Familienstand, Ihr Alter, gegebenenfalls die Anzahl Ihrer Kinder und Ihr jährlicher Steuerfreibetrag.

Auch andere Faktoren sind von Bedeutung, so etwa Ihr Wohnort oder Ihre Konfession – denn die Höhe einiger Abgaben unterscheiden sich regional, und für getaufte Christen besteht Kirchensteuerpflicht.

Ob Sie privat oder gesetzlich versichert sind, hat ebenfalls Einfluss auf Ihr Nettogehalt – bei gesetzlich Versicherten steigen die Beiträge mit dem Gehalt, sie betragen derzeit 7,3 Prozent des Bruttogehalts – zuzüglich einer individuellen Abgabe an die GKV, die durchschnittlich bei 1,6 Prozent liegen (Stand 2023). Bei privat Versicherten ist der monatliche Betrag gehaltsunabhängig, dennoch zahlt der Arbeitgeber die Hälfte des monatlichen PKV-Beitrags bis zu einer bestimmten Höhe. Insbesondere, wenn Sie gut verdienen, kann unter Umständen eine private Krankenversicherung preisgünstiger sein als eine gesetzliche.

Entsprechend der Definition des Finanzamtes ist die Lohnsteuer eine Unterkategorie der Einkommensteuer. Die Lohnsteuer bezeichnet die Steuer, welche Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer in einem unselbstständigen Beschäftigungsverhältnis entrichten müssen. Hat die oder der unselbstständig Tätige eine weitere Einkommensquelle – zum Beispiel Einnahmen aus der Vermietung eines Gebäudes – muss eine Einkommensteuererklärung abgegeben werden. Die Lohnsteuererklärung ist dann ein Teil dieser Einkommensteuererklärung.

Insgesamt gibt es sechs Steuerklassen, die mit den Ziffern 1 bis 6 oder I bis VI bezeichnet werden.

Der hoch angesetzten Steuerklasse I zugeordnet werden alleinstehende Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die pro Monat mehr als 450 Euro verdienen, dazu zählen unverheiratete, getrennt lebende, geschiedene und verwitwete Individuen.

Die günstigere Steuerklasse II gilt für Alleinerziehende, die mit mindestens einem Kind in einem Haushalt leben, für das sie Kindergeld beziehen. Ist dieses Kriterium erfüllt, ist es nicht von Bedeutung, ob das alleinerziehende Individuum ledig, getrennt lebend, geschieden oder verwitwet ist.

Steuerklasse III, Steuerklasse IV und Steuerklasse V können von Ehepartnern in Anspruch genommen werden: Ist eines der Gehälter wesentlich höher, empfiehlt sich dafür in der Regel die günstigere Steuerklasse 3. Die Ehepartnerin oder der Ehepartner mit dem niedrigeren Gehalt muss dann zwangsweise die teure Steuerklasse 5 nehmen. Haben die Ehepartner ähnliche hohe Gehälter, empfiehlt sich für beide oft Steuerklasse 4.

Hat eine Person mehr als eine lohnsteuerpflichtige Tätigkeit, dann muss für die zweite Tätigkeit und alle weiteren die hoch angesetzte Steuerklasse VI genutzt werden.

Je höher Ihr Gehalt, desto höher sind oft auch die Abgaben, die Sie als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer zu leisten haben. Dabei gilt der Grundfreibetrag: 10.908 Euro des Jahreseinkommens 2023 müssen nicht versteuert werden. Wer monatlich bis zu 520 Euro verdient, ist steuerbefreit.

Deutschland hat ein progressives Einkommensteuersystem: Der Eingangssteuersatz liegt bei 14 Prozent, dieser Prozentsatz steigt mit dem Einkommen. Der Spitzensteuersatz von 42 Prozent wird in der Regel ab einem Bruttoeinkommen von 62.810 Euro jährlich veranschlagt (Stand 2023).

Ein geldwerter Vorteil kann verschiedene Formen annehmen, beispielsweise Sachleistungen oder Gutscheine, die vom Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt zur Verfügung gestellt werden. Dazu gehören beispielsweise Fortbildungen, Restaurant- oder Essensgutscheine, Gesundheitsmaßnahmen wie Physiotherapie oder Massagen, Betreuungskosten für noch nicht schulpflichtige Kinder während der Arbeitszeit, oder die Bereitstellung von Parkplätzen während der Arbeitszeit.

Solche und andere geldwerte Vorteile müssen in der Steuererklärung nicht immer angegeben und versteuert werden, erwirken aber eine Entlastung des Budgets.

Auch hier gelten Einschränkungen: Für die einzelnen Leistungen bestehen individuelle Höchstbeträge und bestimmte Regelungen und Definitionen. Der steuerfreie Höchstbetrag – also der sogenannte Rabattfreibetrag – ist dabei bei 1.080 Euro angesetzt (Stand 2023). Andere Sachleistungen wie etwa ein Dienstwagen müssen in jedem Fall versteuert werden, wenn sie privat genutzt werden.